Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан ИНН:0217004890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77844518 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года262237239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2372390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265237240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2372400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265237240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2372400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1050
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года248217225
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2172250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255227230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2272300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265237240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2372400
21103 Выручка за отчетный год302330662870
21104 Выручка за предыдущий год306628700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284330312645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303126450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18035225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18035225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год352250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18035225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год352250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год676476
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-29149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-291490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (265) = 42.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2843+0+0) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (3023) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (3023) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.679

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 12.382

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.95%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Землемер" Бураевского района Республики Башкортостан