ООО "КЕДР" ИНН:0217005389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97950398 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года85858585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8585850
12103 Запасы на конец отчетного года726666643826
12104 Запасы на конец предыдущего года666643826993
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7516666430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6666438280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года751751728913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7517289131078
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года751751728722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7517287221078
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года751751728913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7517289131078
21103 Выручка за отчетный год6372675566926863
21104 Выручка за предыдущий год6755669268634732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6125621461486642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6214614863334034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2475415440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5415445300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2475415440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5415445300
23504 Прочие расходы за предыдущий год5303090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2474885440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4885442210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247488494221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год488494221698

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (751) = 32.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6125+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (6372) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (6372) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники