ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНЖИНИРИНГ" ИНН:0217005501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82025254 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1039103658815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10365881559350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12372391100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1049228361216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22836121659460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1049228361216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22836121659460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года459459618
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года459618218
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года469469628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года469628228
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52517531753
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175317531353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года556158835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года615883557879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года580181460588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18146058859232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1049228361216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22836121659460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год149252350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-149458100
23504 Прочие расходы за предыдущий год101215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-159499196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-159399156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-159399156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1049) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.809

Индекс Альтмана Z = 7.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники