СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН" ИНН:0217005621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84455616 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6958727170867626
11504 Основные средства на конец предыдущего года7271708676266925
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6958727170860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7271708676260
12103 Запасы на конец отчетного года86499755100629348
12104 Запасы на конец предыдущего года97551006293488914
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года397481588483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года481588483656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года904610236106530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102361065398730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16004175071773917499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17507177391749916538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3275327532750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3275327532750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7981788475190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7884751969200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11256111591079410195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115910794101959406
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1098143617742112
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1436177421122185
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1098143617740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1436177425300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3650491251714774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4912517147744626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3650491251710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4912517147740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16004175071773917499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17507177391749916538
21103 Выручка за отчетный год8505902572877771
21104 Выручка за предыдущий год9025728777718860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9570936270887566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9362708875666462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1065-3371990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3371992050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1065-3371990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3371992050
23303 Проценты к уплате за отчетный год181238301309
23304 Проценты к уплате за предыдущий год238301309250
23403 Прочие доходы за отчетный год134394012931138
23404 Прочие доходы за предыдущий год940129311381831
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год973655990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3655997890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97365599789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3655997893979
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год973655990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3655997890
32003 Величина капитала на 313275000
32007 Величина капитала на 317884000
32008 Величина капитала на 3111159000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)97000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)97000
33003 Величина капитала на 313275000
33007 Величина капитала на 317981000
33008 Величина капитала на 3111256000
36003 Чистые активы на 3111256000
36004 Чистые активы на 3111159000
41103 Поступления – всего за отчетный год8237000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6894000
41193 Прочие поступления за отчетный год1343000
41203 Платежи – всего за отчетный год8237000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год508000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год181000
41293 Прочие платежи за отчетный год7548000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (16004) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1065)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9570+0+0) = -11.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1065)/Выручка (8505) = -12.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (8505) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.371

Индекс Альтмана Z = 4.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-12.52%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЫЗЫЛ ТАН"