ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА" ИНН:0217006880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82050007 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3164033372
11504 Основные средства на конец предыдущего года3337228524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3164033372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3337228524
12103 Запасы на конец отчетного года1936513921
12104 Запасы на конец предыдущего года1392111722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1174707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года707713
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2055914982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1498212467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5219948354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4835440991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1021050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3823436331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года363319612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3824436341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3634130662
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51716387
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63873490
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года46522007
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года20071926
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года98238394
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83945416
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1440250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26923369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33694713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41323619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36194913
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5219948354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4835440991
21103 Выручка за отчетный год1990814584
21104 Выручка за предыдущий год1458412067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1890811759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117599402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10002825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28252665
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10002825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28252665
23203 Проценты к получению за отчетный год30
23303 Проценты к уплате за отчетный год976823
23304 Проценты к уплате за предыдущий год823528
23403 Прочие доходы за отчетный год23414665
23404 Прочие доходы за предыдущий год46653365
23503 Прочие расходы за отчетный год465988
23504 Прочие расходы за предыдущий год9882532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19035679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56792970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19035679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56792970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19035679
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56792970
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31363310
32008 Величина капитала на 31363410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19030
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19030
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19030
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19030
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31382340
33008 Величина капитала на 31382440
36003 Чистые активы на 31382440
36004 Чистые активы на 31363410
41103 Поступления – всего за отчетный год141350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119260
41193 Прочие поступления за отчетный год22090
41203 Платежи – всего за отчетный год136070
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год94280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20540
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9760
41293 Прочие платежи за отчетный год11490
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5280
42103 Поступления – всего за отчетный год3780
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год750
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год30
42203 Платежи – всего за отчетный год9140
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9140
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5360
43103 Поступления – всего за отчетный год57210
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год57210
43203 Платежи – всего за отчетный год57470
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год57470
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1903)/Стоимость активов (52199) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18908+0+0) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1000)/Выручка (19908) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1903)/Выручка (19908) = 9.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.741

Индекс Альтмана Z = 5.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (4.98), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (9.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТА"