МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0217995023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02712874 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года321292203
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года292203203
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321292203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года292203203
12103 Запасы на конец отчетного года424241
12104 Запасы на конец предыдущего года424141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363338253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338244244
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года347347247
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года347246247
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-507-2717
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-271-221-222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16076254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года762525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5182580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258213213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5182580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258219219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362338253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338244244
21103 Выручка за отчетный год4797246
21104 Выручка за предыдущий год7972461114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265731437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год731437938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26166-191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66-191176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26166-191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66-191176
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23504 Прочие расходы за предыдущий год11038145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-261-42-227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42-22931
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-261-42-229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42-22931
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-261-42-229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42-22931
32005 Величина капитала на 313472460
32007 Величина капитала на 31-271-2210
32008 Величина капитала на 3176250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))236500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)236500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))236420
33218 Убыток (ИТОГО)236420
33005 Величина капитала на 313473470
33007 Величина капитала на 31-507-2710
33008 Величина капитала на 31-160760
36003 Чистые активы на 31-160760
36004 Чистые активы на 3176250
41103 Поступления – всего за отчетный год48480
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37990
41193 Прочие поступления за отчетный год1490
41203 Платежи – всего за отчетный год48480
41293 Прочие платежи за отчетный год42920
61003 Остаток средств на начало отчетного года400
64003 Остаток средств на конец отчетного года440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-261)/Стоимость активов (363) = -71.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (265+0+0) = -98.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-261)/Выручка (4) = -6525 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-261)/Выручка (4) = -6525 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.719

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.309

Индекс Альтмана Z = -16.1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-6525%), рентабельность компании (-6525%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники