ООО сельскохозяйственное предприятие им. Ленина ИНН:0217995055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03704552 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60666611206382460431
11504 Основные средства на конец предыдущего года61120638246043156659
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1515153900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1515154003
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3885388538850
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3885388538860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6456665020677240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6502067724643310
12103 Запасы на конец отчетного года53326474004095244514
12104 Запасы на конец предыдущего года47400409524451442641
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85531018591556905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10185915569058310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70464556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46455651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6194957631501520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5763150152514750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126515122651117876115806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122651117876115806111664
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8383830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8383830
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9350935093500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9350935093500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1212120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9367687896853960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8789685396802300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103121973419484189675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97341948418967587463
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4273588077719331
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58807771933112173
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1745187823662856
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1878236628563208
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60187758101370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года775810137121870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6221400020004000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000200040002150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1115513552108989944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135521089899446670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1737617552128980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1755212898139440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126515122651117876115806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122651117876115806111664
21103 Выручка за отчетный год45501430524052739686
21104 Выручка за предыдущий год43052405273968645871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45574437744089442851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43774408944285149007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73-722-3670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-722-367-31650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73-722-3670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-722-367-31650
23303 Проценты к уплате за отчетный год1908149315891791
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1493158917911516
23403 Прочие доходы за отчетный год8550536874727605
23404 Прочие доходы за предыдущий год53687472113057842
23503 Прочие расходы за отчетный год789653350437
23504 Прочие расходы за предыдущий год6533504137690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5780250051660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2500516622120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5780250051662212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2500516622122500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5780250051660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2500516622120
32003 Величина капитала на 3183000
32005 Величина капитала на 319350000
32006 Величина капитала на 3112000
32007 Величина капитала на 3187896000
32008 Величина капитала на 3197341000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5780000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5780000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5780000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5780000
33003 Величина капитала на 3183000
33005 Величина капитала на 319350000
33006 Величина капитала на 3112000
33007 Величина капитала на 3193676000
33008 Величина капитала на 31102121000
36003 Чистые активы на 31103121000
36004 Чистые активы на 3197341000
41103 Поступления – всего за отчетный год45966000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34578000
41193 Прочие поступления за отчетный год11388000
41203 Платежи – всего за отчетный год46556000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40930000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2854000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1908000
41293 Прочие платежи за отчетный год864000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год590000
43103 Поступления – всего за отчетный год8700000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8700000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5780)/Стоимость активов (126515) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45574+0+0) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (45501) = -0.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5780)/Выручка (45501) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.408

Индекс Альтмана Z = 7.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (3.57), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-0.16%), рентабельность компании (12.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники