Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича ИНН:0218000930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31243142 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4000
12103 Запасы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4500
21103 Выручка за отчетный год2250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Прибыль

Прибыль Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (450) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175+0+0) = 28.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (225) = 22.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (225) = 22.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = -1.241

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (22.22%), рентабельность компании (22.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское хозяйство Давлеткужина Расуля Калимулловича