муниципальное унитарное предприятие "Старосубхангуловский" ИНН:0218003200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12743433 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67105166160
11504 Основные средства на конец предыдущего года105166160295
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67105166160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105166160295
12103 Запасы на конец отчетного года584566559457
12104 Запасы на конец предыдущего года566559457289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года585570580463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года570580463317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652675746623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года675746623612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года685215454
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года521545478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года568552654554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года552654554578
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года841239269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123926934
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года841239269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123926934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652675746623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года675746623612
21103 Выручка за отчетный год2496225623892266
21104 Выручка за предыдущий год2256238922662072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2496225623892266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2256238922662072
22203 Управленческие расходы за отчетный год2411219122082173
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2191220821731955
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год856518193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6518193117
23503 Прочие расходы за отчетный год170029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год686518164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год651816492
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13271014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год685215454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год521545478
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год685215454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год521545478
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 31521545478
32008 Величина капитала на 31552654554578
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))685215454
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)685215454
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))685215454
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)685215454
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))521545478
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)521545478
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))521545478
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)521545478
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 31685215454
33008 Величина капитала на 31568552654554
36003 Чистые активы на 31568552654554
36004 Чистые активы на 31552654554578
41103 Поступления – всего за отчетный год2496225623892266
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1212140317251630
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1284853664636
41203 Платежи – всего за отчетный год2496227623892266
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год366223201184
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1741127310701286
41293 Прочие платежи за отчетный год3897801104755

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (652) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2411) = 3.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (2496) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (2496) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.768

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.762

Индекс Альтмана Z = 13.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (6.96), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.41%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники