МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0218003994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86140489 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года343123537533711909
11504 Основные средства на конец предыдущего года35375337119092007
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года343123537533711909
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35375337119092007
12103 Запасы на конец отчетного года705354399148
12104 Запасы на конец предыдущего года354399148267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года544609445470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года609445470290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4028000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2800011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12891243844618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1243844618568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356013661842152527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36618421525272575
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года676676676676
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года676676676676
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года342733540928201320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35409282013201337
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года349493608534961996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36085349619962013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года652533719531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533719531562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652533719531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533719531562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356013661842152527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36618421525272575
21103 Выручка за отчетный год9318847668826068
21104 Выручка за предыдущий год8476688260685402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9235797268395975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7972683959755727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год835044393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5044393-325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год835044393
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5044393-325
23403 Прочие доходы за отчетный год879203700
23404 Прочие доходы за предыдущий год203700172
23503 Прочие расходы за отчетный год92520372634
23504 Прочие расходы за предыдущий год20372634196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год375041759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5041759-349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год375041759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5041759-349
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год375041759
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5041759-349
32003 Величина капитала на 31676676676676
32007 Величина капитала на 3135409282013201337
32008 Величина капитала на 3136085349619962013
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37336671666139
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37336671666139
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))375041759
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)375041759
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11731078166156
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11731078166156
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11731078166156
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11731078166156
33003 Величина капитала на 31676676676676
33007 Величина капитала на 31342733540928201320
33008 Величина капитала на 31349493608534961996
36003 Чистые активы на 31356013661842151996
36004 Чистые активы на 3136618421525272013
41103 Поступления – всего за отчетный год9542943668826068
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5512567952924673
41193 Прочие поступления за отчетный год4030375715901395
41203 Платежи – всего за отчетный год9502915668826079
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4904489133253896
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2817242220931714
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год904000
41293 Прочие платежи за отчетный год87718431464469
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год402800-11
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период402800-11
62503 Прочие за отчетный год86795900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год86795900
63503 Прочие за отчетный год86795900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год86795900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (35601) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9235+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (9318) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (9318) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 53.603

Индекс Альтмана Z = 56.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАКУЯН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БУРЗЯНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН