Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис" ИНН:0218004003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86140555 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года925067438467
11504 Основные средства на конец предыдущего года674384679006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года925067438467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года674384679006
12103 Запасы на конец отчетного года419912661179
12104 Запасы на конец предыдущего года12661179814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года477214332123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143321232153
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года862001075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200107550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года905730224377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302243773017
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18307976512844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97651284412023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2213-2081-411
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1135-411-306
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2188-2056-386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1110-386-281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7133347613230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34761323012304
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1336283450
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года739900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204951182113230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108751323012304
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18307976512844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97651284412023
21103 Выручка за отчетный год302582862825557
21104 Выручка за предыдущий год286282555722794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235143027925848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302792584823010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6744-1651-291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1651-291-216
22203 Управленческие расходы за отчетный год64501600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294-1811-291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1811-291-216
23403 Прочие доходы за отчетный год27942030
23404 Прочие доходы за предыдущий год20300
23503 Прочие расходы за отчетный год4672473120
23504 Прочие расходы за предыдущий год-47312090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1584-2081-411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1135-411-306
24603 Прочее за отчетный год62900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2213-2081-411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1135-411-306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2213-2081-411
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1135-411-306

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2213)/Стоимость активов (18307) = -12.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23514+0+6450) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (30258) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2213)/Выручка (30258) = -7.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.107

Индекс Альтмана Z = -0.403

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (-7.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КомЭнергоСервис"