Общество с ограниченной ответственностью "Шульган" ИНН:0218004081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88123294 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года610802980355
11504 Основные средства на конец предыдущего года802980355464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года610802980355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года802980355464
12103 Запасы на конец отчетного года3663344738133358
12104 Запасы на конец предыдущего года3447381333583676
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года317240228295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240228295282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3980371440503653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3714405036533958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4590451650304008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4516503040084422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года534534515515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года534515515500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-927-641-483-406
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-641-483-40668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-393-10732218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10732218618
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155325817574
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года325817574461
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4828421941023137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4219410231373264
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года79797979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4983462349983790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4623499837903804
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4590451650304008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4516503040084422
21103 Выручка за отчетный год16939195882149025078
21104 Выручка за предыдущий год19588214902507817790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13959146721498918538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14672149891853812480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2980491665016540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4916650165405310
22203 Управленческие расходы за отчетный год3556519164956564
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5191649565640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-576-2756-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2756-24415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-576-2756-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2756-24626
24603 Прочее за отчетный год351366489382
24604 Прочее за предыдущий год366489382558
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-927-641-483-406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-641-483-40668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-927-641-483-406
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-641-483-40668
32003 Величина капитала на 315345155150
32007 Величина капитала на 31-641-483-4060
32008 Величина капитала на 31-107322180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6414834060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6415024060
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9276414830
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9276415920
33003 Величина капитала на 315345345150
33007 Величина капитала на 31-927-641-4830
33008 Величина капитала на 31-393-107320
36003 Чистые активы на 31-393-1071110
36004 Чистые активы на 31-107322970
41103 Поступления – всего за отчетный год957914012219170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год957914012219170
41203 Платежи – всего за отчетный год960613994219080
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год602410780164420
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2300321439400
41293 Прочие платежи за отчетный год1282015260
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-271890
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-271890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-927)/Стоимость активов (4590) = -20.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13959+0+3556) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-576)/Выручка (16939) = -3.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-927)/Выручка (16939) = -5.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = -2.795

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-3.4%), рентабельность компании (-5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шульган"