КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН" ИНН:0219000812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29794191 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11596611812513658896107
11504 Основные средства на конец предыдущего года1181251167989610764389
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1159661181251365880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118125116798961070
12103 Запасы на конец отчетного года44200425002000014000
12104 Запасы на конец предыдущего года42500196251400014923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года803023123072949
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231230729495631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5223044812204550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4481220080172130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168196162937157043113320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16293713687811332084943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1628521578175833955268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1578171268785526852319
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5000500000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50001000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000500000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50001000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344120100000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344120987040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200580520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168196162937157043113320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16293713687811332084943
21103 Выручка за отчетный год53096431664923244725
21104 Выручка за предыдущий год43166393714472536500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50110314856185047844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31485322004784434603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298611681-126180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116817171-31190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год298611681-126180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116817171-31190
23303 Проценты к уплате за отчетный год2225121800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год121815000
23403 Прочие доходы за отчетный год72695058156896068
23404 Прочие доходы за предыдущий год50581563960683431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80301552130710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155212266029490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80301552130712949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155212266029495328

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8030)/Стоимость активов (168196) = 4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50110+0+0) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2986)/Выручка (53096) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8030)/Выручка (53096) = 15.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 151.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 23.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.474

Индекс Альтмана Z = 34.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (23.34), коэффициент быстрой ликвидности (23.34), коэффициент текущей ликвидности (151.83), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (5.62%), рентабельность компании (15.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САТУРН"