Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ" ИНН:0219003771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45321150 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года454478710
12104 Запасы на конец предыдущего года4787100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года500495734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5007340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года500500734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5007340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года500500734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5007340
21103 Выручка за отчетный год1413396110848
21104 Выручка за предыдущий год3961108480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140739520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395295240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6910848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год913240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6910848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год913240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (500) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1407+0+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (1413) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1413) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛМ"