Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс" ИНН:0219004983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52969561 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2022420
11504 Основные средства на конец предыдущего года24200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2022420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24200
12103 Запасы на конец отчетного года728258
12104 Запасы на конец предыдущего года825880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228822206620936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220652093617373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года465766681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года766681379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234192291421675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229132167517832
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236212315621675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231542167517832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222962148020126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214802012616227
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102710001058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100010581000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298276490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274490605
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132512761548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127415481605
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236212315621675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231542167517832
21103 Выручка за отчетный год121121258412231
21104 Выручка за предыдущий год125841223110775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10726104887810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1048878106335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138620964421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год209644214440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138620964421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209644214440
23403 Прочие доходы за отчетный год30115
23503 Прочие расходы за отчетный год3832556
23504 Прочие расходы за предыдущий год3255653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135117714480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177144804459
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135117714480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177144804459

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1351)/Стоимость активов (23621) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10726+0+0) = 12.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1386)/Выручка (12112) = 11.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1351)/Выручка (12112) = 11.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.827

Индекс Альтмана Z = 24.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (17.62), коэффициент текущей ликвидности (17.67), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (11.44%), рентабельность компании (11.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Плюс"