ООО "Проектно-сметная группа" ИНН:0219005659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71863064 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49055
11504 Основные средства на конец предыдущего года55550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49055
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95584098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года840980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года955895153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8401530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1004895208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8952080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99488549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года885490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года994885198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8851980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1004895208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8952080
21103 Выручка за отчетный год105528432638
21104 Выручка за предыдущий год284326380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114328902888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289028880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-88-47-250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-2500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88-47-250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47-2500
23503 Прочие расходы за отчетный год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112-47-250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47-2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-112-47-250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-2500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-112)/Стоимость активов (1004) = -11.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1143+0+0) = -7.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-88)/Выручка (1055) = -8.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-112)/Выручка (1055) = -10.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = -1.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-8.34%), рентабельность компании (-10.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники