ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ" ИНН:0219005673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71870035 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4263012411241
12104 Запасы на конец предыдущего года4126012411241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3528220933443949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149178833443949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98415100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8775236051900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5618138851900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года877523603087230872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года561813883087230904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-301-24-126-126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2412-126-94
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года630220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года630220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года224822273085030850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222712503085030850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6765157126126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3353126126126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90132384309760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55801376309760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года877523603087230872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года561813883087230904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1100032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-110000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-110000
23503 Прочие расходы за отчетный год1663700
23504 Прочие расходы за предыдущий год37001
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-276-3700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-370-320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-276-370-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-370-32-48

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-276)/Стоимость активов (8775) = -3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-110)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-276)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = 1.158

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.158<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСАТ"