ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛООЗЕРСКИЙ ЭЛЕВАТОР" (открыто конкурсное производство) ИНН:0219005786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73759939 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года644911762315719
11504 Основные средства на конец предыдущего года176231571930178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года644911762318739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176231873933198
12103 Запасы на конец отчетного года171551374204
12104 Запасы на конец предыдущего года513742048011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166181207607223483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207607223483229440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20722158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15879
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188618212759227695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212759227695237530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253109230382246434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230382246434270728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года929076766067660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года676606766067660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13445513193074770
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года55064-21513-15464
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-21513-154640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55064112942116466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11294211646674770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270831368
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1051384951061477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495106147771050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1051384978062308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4978062308128298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253109230382246434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230382246434270728
21103 Выручка за отчетный год243952300956083
21104 Выручка за предыдущий год230095608379601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337722279245354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227924535462233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-937721710729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2171072917368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-937721710729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2171072917368
23403 Прочие доходы за отчетный год61058323412703
23404 Прочие доходы за предыдущий год32341270310169
23503 Прочие расходы за отчетный год609061620594017
23504 Прочие расходы за предыдущий год162059401721861
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9225-12754-70585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12754-705855676
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6705761759
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57617591597
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9895-13330-72344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13330-723444079

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9895)/Стоимость активов (253109) = -3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33772+0+0) = -27.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9377)/Выручка (24395) = -38.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9895)/Выручка (24395) = -40.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.58

Индекс Альтмана Z = 2.405

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.405<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-38.44%), рентабельность компании (-40.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники