ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ" ИНН:0219005803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73759744 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118011801180
11504 Основные средства на конец предыдущего года118011802858
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года127127127
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года127127127
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130713071307
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130713072985
12103 Запасы на конец отчетного года148219072017
12104 Запасы на конец предыдущего года19072017860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294630103021
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301030212444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442849175065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года491750653323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года573562246372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года622463726308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1162-5001-4009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1162-4009-3109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112431122510381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11225103819417
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года-667000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года-616300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45731122510381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5062103819417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573562246372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года622463726308
21104 Выручка за предыдущий год6283153460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7288162320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1005-8860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1005-8860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1005-7010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1005-7010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5735) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.745

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РАССВЕТ"