ООО "Сатурн" ИНН:0219005881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75822777 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года732468395
12104 Запасы на конец предыдущего года468395358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7105021075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5021075692
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1642841372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года841372309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308418111842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181118421359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308418111841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181118411359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16701482750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1482750700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14153291092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3291092658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14153291092
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3291092658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308418111841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181118411359
21103 Выручка за отчетный год160511615214867
21104 Выручка за предыдущий год161511486713218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156331511414593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151141459312401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4181038274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1037274817
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4181038274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1037274817
23403 Прочие доходы за отчетный год16850
23404 Прочие доходы за предыдущий год85035
23503 Прочие расходы за отчетный год458751
23504 Прочие расходы за предыдущий год515155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3891036223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1071223797
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201136146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год136146189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18890077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93577608

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (3084) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15633+0+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (418)/Выручка (16051) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (16051) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.18

Х5 = Выручка/Активы = 5.205

Индекс Альтмана Z = 6.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники