ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА" ИНН:0219006081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79636528 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500852852852
11504 Основные средства на конец предыдущего года852852852852
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5008528520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8528528520
12103 Запасы на конец отчетного года456754396189
12104 Запасы на конец предыдущего года754396189919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4627583960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7583962450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года962161012481097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1610124810971780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года702970939969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9709399691768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260640309128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64030912812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2606403090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6403091280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года962161012481097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1610124810971780
21103 Выручка за отчетный год1176010525104939510
21104 Выручка за предыдущий год1052510493951012092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106811040798719393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104079871849111176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10791186220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11862210190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10791186220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11862210190
23503 Прочие расходы за отчетный год87705350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202118870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118871170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20211887117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11887117916

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (962) = 21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10681+0+0) = 10.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1079)/Выручка (11760) = 9.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (11760) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.7

Индекс Альтмана Z = 6.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (9.18%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"