ООО "УСОЛЬЕ" ИНН:0219006099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79658027 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5677939930
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7939933160
11503 Основные средства на конец отчетного года216766308272
11504 Основные средства на конец предыдущего года766308272883
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года888321
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года880363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года791156713090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156713095930
12103 Запасы на конец отчетного года20117163731987921399
12104 Запасы на конец предыдущего года16373198792139914335
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года85273290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28096398703430730800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39870343073017130399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255240382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5240382868
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2583527370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3527376000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4849656685554370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5668555436525810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49287582525674653174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58252567465317446848
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7106693258690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6932586938740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7121694758843889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6947588438892931
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28000330003564535708
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33000356453570827834
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2800033000356450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3300035645357080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1994173201500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1732015003900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11270156711431511175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15671143151117411281
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9029029020
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9029029020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1416618305152170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1830515217135770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49287582525674653174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58252567465317446848
21103 Выручка за отчетный год176816183928223126233980
21104 Выручка за предыдущий год183928223126233980209346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151884159395190390226926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159395190390200871205148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2493224533327360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2453332736331090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2168220397250310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2039725031260550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3250413677050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4136770570540
23203 Проценты к получению за отчетный год49000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4300369740403872
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3697404038724010
23403 Прочие доходы за отчетный год4534159913151078
23404 Прочие доходы за предыдущий год1599131510786965
23503 Прочие расходы за отчетный год324570824742967
23504 Прочие расходы за предыдущий год708247429676597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288133025060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1330250612930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112268510330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год268510335236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17610621996963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10621996963320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год176106219960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106219969630
36003 Чистые активы на 318023000
36004 Чистые активы на 317849000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (49287) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151884+21682+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3250)/Выручка (176816) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (176816) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 5.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (3.42), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники