Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай" ИНН:0219006170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79658731 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34260306042562628017
11504 Основные средства на конец предыдущего года30604256262801721021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3426030604256260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3060425626280170
12103 Запасы на конец отчетного года21307156741463815949
12104 Запасы на конец предыдущего года15674146381594916227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3184623056363367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6230563633673516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1628271177906
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271177906481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2611922175204510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2217520451202220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60379527794607748239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52779460774823941245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33489376142360528382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37614236052838221700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1046610237127478379
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года102371274783794310
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года80152716
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1047410237128990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102371289990950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6499400070159800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40007015980012100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99179282558962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9282558962877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16416492895730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49289573107620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60379527794607748239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52779460774823941245
21103 Выручка за отчетный год50442360533236036009
21104 Выручка за предыдущий год36053323603600929811
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47915353173060835373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35317306083537329304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252773617520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73617526360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252773617520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73617526360
23303 Проценты к уплате за отчетный год3101275319612041
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2753196120411459
23403 Прочие доходы за отчетный год99346975955913311
23404 Прочие доходы за предыдущий год69759559133117279
23503 Прочие расходы за отчетный год7540280879409824
23504 Прочие расходы за предыдущий год2808794098244347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1820215014100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2150141020820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1820215014102055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2150141020551980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1820)/Стоимость активов (60379) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47915+0+0) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2527)/Выручка (50442) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1820)/Выручка (50442) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.245

Индекс Альтмана Z = 3.365

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (3.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское хозяйство "Урожай"