Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж" ИНН:0219006571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97955125 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года800
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233189838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1898380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2421891239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19212390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2522021249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20212490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242192533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1925330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242192735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1927350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2522021249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20212490
21103 Выручка за отчетный год306461555225
21104 Выручка за предыдущий год615552250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302057684503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год576845030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44387722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3877220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44387722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3877220
23503 Прочие расходы за отчетный год187387520
23504 Прочие расходы за предыдущий год3875200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1430202
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год320202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175)/Стоимость активов (252) = -69.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3020+0+0) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (3064) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175)/Выручка (3064) = -5.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.694

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = -6.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (-5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"