ООО "ВЫМПЕЛ" ИНН:0219006613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97962160 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года148148164312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1481481640
12103 Запасы на конец отчетного года925445377342
12104 Запасы на конец предыдущего года445377342139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9504483780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4483783690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года950596526533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года596526533557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года950596526533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596526533541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года950596526533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года596526533557
21103 Выручка за отчетный год7242509449002849
21104 Выручка за предыдущий год5094490028493794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6335499846122816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4998461225463753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год907962880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год962883030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год907962880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год962883030
23503 Прочие расходы за отчетный год45702620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45096260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9626330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450962633
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96263341

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (450)/Стоимость активов (950) = 47.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6335+0+0) = 14.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (907)/Выручка (7242) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (450)/Выручка (7242) = 6.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.52%), рентабельность компании (6.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники