ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ" ИНН:0219006691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80011225 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189244274338
11504 Основные средства на конец предыдущего года244274338403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1892442740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2442743380
12103 Запасы на конец отчетного года7706595647542843
12104 Запасы на конец предыдущего года5956475428432165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8044266549255819
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года266549255819671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29427660751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года276607511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160448897102860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88971028687130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162339142105609051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91421056090513240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350025071486479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25071486479287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12733663590748572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6635907485722953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12733663590740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6635907485720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162339142105609051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91421056090513240
21103 Выручка за отчетный год60759716765718361542
21104 Выручка за предыдущий год71676571836154214468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59362703175572560739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70317557256073914254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1397135914580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135914588030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1397135914580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135914588030
23403 Прочие доходы за отчетный год23622290
23404 Прочие доходы за предыдущий год2229200
23503 Прочие расходы за отчетный год386103193470
23504 Прочие расходы за предыдущий год103193480204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1247127812940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127812943430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253256287141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25628715154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99310211007192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10211007192-44

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (993)/Стоимость активов (16233) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59362+0+0) = 2.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1397)/Выручка (60759) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (993)/Выручка (60759) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.275

Х5 = Выручка/Активы = 3.743

Индекс Альтмана Z = 4.288

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (2.3%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОПЛАСТ"