Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс" ИНН:0219006959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86132521 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14481500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2031457150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14571500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2031457150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14571500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года203927150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9271500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2031457150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14571500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2031457150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14571500
21103 Выручка за отчетный год52944907360
21104 Выручка за предыдущий год49073600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40443773239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37732390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12501134121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11341210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12501134121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11341210
23303 Проценты к уплате за отчетный год20523313
23304 Проценты к уплате за предыдущий год233130
23503 Прочие расходы за отчетный год1045901108
23504 Прочие расходы за предыдущий год9011080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (203) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4044+0+0) = 30.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1250)/Выручка (5294) = 23.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5294) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (23.61%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер плюс"