ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ" ИНН:0219007007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86153902 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1901901129
11504 Основные средства на конец предыдущего года19011290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1901901129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19011290
12103 Запасы на конец отчетного года455268
12104 Запасы на конец предыдущего года52680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2492630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3481204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64243572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года435720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8326251201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62512010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-866-979861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9798610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года169800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16981604340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16043400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8326251201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62512010
21103 Выручка за отчетный год31825343467
21104 Выручка за предыдущий год253434670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18435354348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353543480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134-1001-881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1001-8810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134-1001-881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1001-8810
23403 Прочие доходы за отчетный год313000
23404 Прочие доходы за предыдущий год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год339080
23504 Прочие расходы за предыдущий год90900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132-1609-881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1610-8810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-1840-881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1841-8810
32003 Величина капитала на 312500
32007 Величина капитала на 31-100400
32008 Величина капитала на 31-97900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11300
33003 Величина капитала на 312500
33007 Величина капитала на 31-89100
33008 Величина капитала на 31-86600
36003 Чистые активы на 31-86600
36004 Чистые активы на 31-97900
41103 Поступления – всего за отчетный год105700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100700
41193 Прочие поступления за отчетный год5000
41203 Платежи – всего за отчетный год82900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60100
41293 Прочие платежи за отчетный год22800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (832) = 13.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (184+0+0) = 72.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134)/Выручка (318) = 42.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (318) = 35.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.51

Индекс Альтмана Z = 6.041

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.04), рентабельность продукции (42.14%), рентабельность компании (35.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВОДСТРОЙ"

Еще предприятия