ООО "Управляющая компания "Гафурийское коммунальное хозяйство" ИНН:0219007021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88096278 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14641747382
11504 Основные средства на конец предыдущего года1747382180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14641747382
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1747382180
12103 Запасы на конец отчетного года459500650
12104 Запасы на конец предыдущего года500668447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1329785436407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года862464005762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1225503750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255037493782
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137681159310807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11674108179991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152321334011188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134211119910171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года800989968501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года899685148084
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года722343442687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442526842087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года722343442687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года442526842087
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152321334011188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134211119910171
21103 Выручка за отчетный год224712193120143
21104 Выручка за предыдущий год219312013818795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213052122619400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212261919517154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1166705743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7059431641
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1166705743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7059431641
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год4110133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год755694948
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69412811565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год755694948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69412811565

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (755)/Стоимость активов (15232) = 4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21305+0+0) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1166)/Выручка (22471) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (755)/Выручка (22471) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.109

Индекс Альтмана Z = 4.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники