МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0219007261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61158123 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3027707415
11504 Основные средства на конец предыдущего года707415230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3027707415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года707415230
12103 Запасы на конец отчетного года713478455
12104 Запасы на конец предыдущего года478455213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183124172685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241726852628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24076192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года761926
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278429713332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297133322847
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581136783747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367837473077
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3442465465
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года465465465
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3139-69
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39-698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3473504396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года504396473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233831743351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317433512604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233831743351
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года317433512604
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581136783747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367837473077
21103 Выручка за отчетный год143631616314223
21104 Выручка за предыдущий год161631422311265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143321612414292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161241429211257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3139-69
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39-698
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3139-69
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-698
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3139-69
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-698
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3139-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39-698
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3139-69
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39-698
32003 Величина капитала на 31465465465
32007 Величина капитала на 3139-698
32008 Величина капитала на 31504396473
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)297700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29771080
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8077
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8077
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)800
33003 Величина капитала на 313442465465
33007 Величина капитала на 313139-69
33008 Величина капитала на 313473504396
36003 Чистые активы на 313473504396
36004 Чистые активы на 31504396473
41103 Поступления – всего за отчетный год143631616314223
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год143631616314223
41203 Платежи – всего за отчетный год143321612414031
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год385344486001
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год645971487167
41293 Прочие платежи за отчетный год40204528863
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3139192
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3139192

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (5811) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14332+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (14363) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (14363) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.485

Индекс Альтмана Z = 2.114

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.114<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОУСОЛЬСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН