МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0219007350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61170012 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года633936975172214
11504 Основные средства на конец предыдущего года697517221465933
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года114114114
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года114114204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года635076986572328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года698657232866137
12103 Запасы на конец отчетного года774968650
12104 Запасы на конец предыдущего года9686501064
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1893310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110941376214136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137621413610563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8194396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94396181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121381515515182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151551518211808
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года756458502087510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года850208751077945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года298852988529885
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года298852988525330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года330863294937632
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года329493763243128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года629716283467517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года628346751768458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126222218619993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22186199939487
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126742218619993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22186199939487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года756458502087510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года850208751077945
21103 Выручка за отчетный год843877897776146
21104 Выручка за предыдущий год789777614670411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год954289405087086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год941938708671086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11041-15073-10940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15216-10940-675
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11041-15073-10940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15216-10940-675
23403 Прочие доходы за отчетный год17669164557013
23404 Прочие доходы за предыдущий год164797013316
23503 Прочие расходы за отчетный год662813823979
23504 Прочие расходы за предыдущий год12633979421
32003 Величина капитала на 31298852988525330
32007 Величина капитала на 31329493763243128
32008 Величина капитала на 31628346751768458
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13702410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13706965
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13700
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)13700
33003 Величина капитала на 31298852988529885
33007 Величина капитала на 31330863294937632
33008 Величина капитала на 31629716283467517
36003 Чистые активы на 31630236283467517
36004 Чистые активы на 31628346751768458
41103 Поступления – всего за отчетный год11103310837975555
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год944319230575555
41193 Прочие поступления за отчетный год16602160740
41203 Платежи – всего за отчетный год11020010659481095
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год585116259152096
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год266302473117523
41293 Прочие платежи за отчетный год250591927211476
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8331785-5540
42203 Платежи – всего за отчетный год84604555
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год84604555
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-84628-4555
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13-302215

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (75645) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95428+0+0) = -11.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11041)/Выручка (84387) = -13.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (84387) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.969

Индекс Альтмана Z = 5.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-13.08%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ГАФУРИЙСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН