ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН" ИНН:0219007617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92832702 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года369445687687
11504 Основные средства на конец предыдущего года4455226870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года369445687687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4455226870
12103 Запасы на конец отчетного года20771145620434
12104 Запасы на конец предыдущего года11456204340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20771145620434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11456204340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2446159013071121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1590114211210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года687687687687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6876876870
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17599036200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года90345500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17599036200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90345500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2446159013071121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1590114211210
21103 Выручка за отчетный год13982836956633889
21104 Выручка за предыдущий год8369566441460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13293737349873205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7373498834760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год689996676684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9966766700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год689996676684
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9966766700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год689996676415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9966766700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год689996676415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9966766690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (689)/Стоимость активов (2446) = 28.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13293+0+0) = 5.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (13982) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (689)/Выручка (13982) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.391

Индекс Альтмана Z = 8.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.93%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-МИРОН"