ООО "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КУЗИН" ИНН:0219007712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38471251 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6538651353274857
11504 Основные средства на конец предыдущего года6513440748570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6538651353270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6513440748570
12103 Запасы на конец отчетного года3032460932101149
12104 Запасы на конец предыдущего года4609413011490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106200241387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2002413870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3138480934510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4809437121270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96761132287786984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11322877869840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96191126486426974
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11264864269740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96191126486420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11264864269740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47481260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4812600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47481260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4812600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96761132287786984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11322877869840
21103 Выручка за отчетный год5340325620582187
21104 Выручка за предыдущий год3256205821870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5088318822672176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3188226721760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25268-2090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68-209110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25268-2090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68-209110
23403 Прочие доходы за отчетный год45067012081683
23404 Прочие доходы за предыдущий год670120816830
23503 Прочие расходы за отчетный год6506209601683
23504 Прочие расходы за предыдущий год62096016830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52118390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11839110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год521183911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11839110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (9676) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5088+0+0) = 4.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (252)/Выручка (5340) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (5340) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 2.144

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.144<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (66.77), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.72%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники