ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ" ИНН:0219007776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38500515 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года240362370282
12104 Запасы на конец предыдущего года3623702820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2498443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года984430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2644603740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4603743250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264460374325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4603743250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1944048875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40488750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7056286250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года562862500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70562860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года562862500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264460374325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4603743250
21103 Выручка за отчетный год214090141964403
21104 Выручка за предыдущий год901419644030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178086601797378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год866017973350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3603541670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год354167680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3603541670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год354167680
23503 Прочие расходы за отчетный год21601290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144354380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35438250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1443543825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35438250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (264) = 54.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1780+0+0) = 20.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (360)/Выручка (2140) = 16.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (2140) = 6.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.545

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.771

Индекс Альтмана Z = 13.17

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (16.82%), рентабельность компании (6.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"