Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход" ИНН:0219008963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12723620 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137615980
11504 Основные средства на конец предыдущего года159700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137615980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159700
12103 Запасы на конец отчетного года57373971384
12104 Запасы на конец предыдущего года205313840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года669250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года574946271415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года272214150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712562251415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431914150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1952-54319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года107216750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23165640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10721675564
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23165640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19185093832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18748320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41015093832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18748320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712562251415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431914150
21103 Выручка за отчетный год727738511276
21104 Выручка за предыдущий год276812760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год679946741258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264912580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478-82318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478-82318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119180
23403 Прочие доходы за отчетный год5753630
23404 Прочие доходы за предыдущий год65700
23503 Прочие расходы за отчетный год57587
23504 Прочие расходы за предыдущий год65770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год478-56211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год478-5629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9590
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3111900
32008 Величина капитала на 3112900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)182300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31194200
33008 Величина капитала на 31195200
36003 Чистые активы на 31195200
36004 Чистые активы на 3112900
41103 Поступления – всего за отчетный год587400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год529900
41193 Прочие поступления за отчетный год57500
41203 Платежи – всего за отчетный год518700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год511100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год68700
43103 Поступления – всего за отчетный год218300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год218300
43203 Платежи – всего за отчетный год285800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год285800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-67500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (478)/Стоимость активов (7125) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6799+0+0) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (7277) = 6.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (478)/Выручка (7277) = 6.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.377

Индекс Альтмана Z = 4.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (6.57%), рентабельность компании (6.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аграрное Предприятие "Восход"