ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА" ИНН:0219008988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13223380 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года162146124
12104 Запасы на конец предыдущего года1461240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180176155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1761550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180176155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1761550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15011381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180176155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1761550
21103 Выручка за отчетный год898065161695
21104 Выручка за предыдущий год651616950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год814064531664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год645316640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8406331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8406331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63310
23503 Прочие расходы за отчетный год63300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2076331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1006331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (180) = 55.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8140+0+0) = 10.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (840)/Выручка (8980) = 9.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (8980) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5

Индекс Альтмана Z = 20.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (9.35%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИНА"