Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы" ИНН:0219009004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15294361 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года99921120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99921120
12103 Запасы на конец отчетного года841504562
12104 Запасы на конец предыдущего года15045620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13208134953178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1349531780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13293140657766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1406577660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13293150649878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1506498780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119911991199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119911990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года862797548627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года975486270
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3467411152
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4111520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12094138658679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1386586790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13293150649878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1506498780
21103 Выручка за отчетный год752132990
21104 Выручка за предыдущий год1329994040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146493320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год933293050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-71239670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3967990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71239670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3967990
23403 Прочие доходы за отчетный год11299210
23404 Прочие доходы за предыдущий год92100
23503 Прочие расходы за отчетный год9876750
23504 Прочие расходы за предыдущий год67530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57042130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4213960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год741020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64441110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4111520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-644)/Стоимость активов (13293) = -4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1464+0+0) = -48.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-712)/Выручка (752) = -94.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-644)/Выручка (752) = -85.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Х5 = Выручка/Активы = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.176

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-94.68%), рентабельность компании (-85.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Белоозерские мельницы"