МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0220004836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52946287 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года20036000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года25483000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20036254832771522938
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25483277152293821364
12103 Запасы на конец отчетного года3050002810
12104 Запасы на конец предыдущего года3050002063
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года987712734117326484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96841173192945802
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2815348823922924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3488239229242188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15742162221412412218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16222141241221810053
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35778417054183935156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41705418393515631417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6048595859583620
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года595859583620500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1437129325202986
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1293252029861859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7485725184786606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7251847866062359
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года450105016002150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1050160021502550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года450105016002150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1050160021502550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4391662929772512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6629297725123727
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года234520023888
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года267750022781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27843334043176126400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33404317612640026508
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35778417054183935156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41705418393515631417
21103 Выручка за отчетный год62711556996122453427
21104 Выручка за предыдущий год52791612245342743932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62589555226119553074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56427611955307443739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12217729353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-363629353193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12217729353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-363629353193
23303 Проценты к уплате за отчетный год10117400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год174000
23403 Прочие доходы за отчетный год201837810691183
23404 Прочие доходы за предыдущий год1331210691183225
23503 Прочие расходы за отчетный год186735710960
23504 Прочие расходы за предыдущий год9478109600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1722421536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2421536418
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1442421536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1921536418
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1442421536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1921536418
32003 Величина капитала на 31595859583620500
32007 Величина капитала на 311293252029861859
32008 Величина капитала на 317251847866062359
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)90023383120
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1442421536
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2342423404656
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1442421536
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1442421536
33003 Величина капитала на 316048595859583620
33007 Величина капитала на 311437129325202986
33008 Величина капитала на 317485725184786606
36003 Чистые активы на 31396947251847830494
36004 Чистые активы на 31388628478660625140
41103 Поступления – всего за отчетный год69885694596522157346
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год69885651066288357346
41203 Платежи – всего за отчетный год70558683636575356610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32820346564368536754
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19187148701361312649
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1011742620
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18450081930
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6731096-532736
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6731096-532736

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (35778) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62589+0+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (62711) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (62711) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Индекс Альтмана Z = 2.404

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.404<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДУВАНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН