Общество с ограниченной ответственностью "Тан" ИНН:0220004988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52990489 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года239927153467
11504 Основные средства на конец предыдущего года271534670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239927153467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года271534670
12103 Запасы на конец отчетного года490527133478
12104 Запасы на конец предыдущего года271334780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252571298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5712980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1235416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года528033383792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333837920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года767960537259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года605372590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27410010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27410010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года766957696248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года576962480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года766957696248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года576962480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года767960537259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года605372590
21103 Выручка за отчетный год300682932729648
21104 Выручка за предыдущий год29327296480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276082778027534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27780275340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246015472114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154721140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246015472114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154721140
23403 Прочие доходы за отчетный год2525710
23404 Прочие доходы за предыдущий год57100
23503 Прочие расходы за отчетный год2462690
23504 Прочие расходы за предыдущий год26900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год246618491889
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184918890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год367348362
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3483620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209915011527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150115270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2099)/Стоимость активов (7679) = 27.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27608+0+0) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2460)/Выручка (30068) = 8.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2099)/Выручка (30068) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 1.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.18%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тан"