ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ" ИНН:0220005621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12720805 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года586586586586
11504 Основные средства на конец предыдущего года586586586586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5865865860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5865865860
12103 Запасы на конец отчетного года260113687191200
12104 Запасы на конец предыдущего года136871912001555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3832693290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3269329017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года826745020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года674502010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2721470414980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4704149812200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3307529020841806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5290208418062168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года596596596596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596596596596
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2403410814001210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4108140012101572
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года308586880
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5868800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2711469414880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4694148812100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3307529020841806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5290208418062168
21103 Выручка за отчетный год105571019877754637
21104 Выручка за предыдущий год10198777546373650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10533776462054597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10183620540673630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24243415700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1515705700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24243415700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1515705700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2415100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1510400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24151040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15104020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (3307) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10533+0+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (10557) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (10557) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.22

Индекс Альтмана Z = 0.931

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВОСТОРГ"