ООО "ШТАТОЛ" ИНН:0220021415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73770220 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182022
11504 Основные средства на конец предыдущего года202224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182022
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1685
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109202263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202263217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109218271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218271222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127238293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238293246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97226281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226281235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127238293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238293246
21103 Выручка за отчетный год100011131297
21104 Выручка за предыдущий год111312970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107611201187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112011870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-76-7110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-71100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76-7110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-71100
23503 Прочие расходы за отчетный год191622
23504 Прочие расходы за предыдущий год16220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-95-2388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333339
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-128-5649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-128)/Стоимость активов (127) = -100.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1076+0+0) = -7.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (1000) = -7.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-128)/Выручка (1000) = -12.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.748

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.233

Индекс Альтмана Z = -0.838

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.63), коэффициент быстрой ликвидности (3.63), коэффициент текущей ликвидности (3.63), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-7.6%), рентабельность компании (-12.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия