СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ" ИНН:0220021567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75830334 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года159159159159
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года159159159159
11503 Основные средства на конец отчетного года1047611105331083120
11504 Основные средства на конец предыдущего года110533108312904040
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года42910238382416
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10238382416659
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10534911171510930992979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1117151093099297995672
12103 Запасы на конец отчетного года1145941034269613192980
12104 Запасы на конец предыдущего года103426961319298088615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7239717163885161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7171638851614129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12818817199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18817199645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12196111078510269098240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1107851026909824093389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227310222500211999191219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222500211999191219189061
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39205392053920539205
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39205392053920539200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93312876588604484708
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года87658860448470878727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132517126863125249123913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126863125249123913117927
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26187312663225915450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31266322591545021408
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года722899911193214370
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9991119321437016680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33415412574419129820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41257441912982038088
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23124283601954516087
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28360195451608712480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38254260202301414000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26020230141400013167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61378543804255937486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54380425593748633046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227310222500211999191219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222500211999191219189061
21103 Выручка за отчетный год1428151243159263891493
21104 Выручка за предыдущий год124315926389149388694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13352812619210268485503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1261921026848550376790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9287-1877-100465990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1877-10046599011904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9287-1877-100465990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1877-10046599011904
23303 Проценты к уплате за отчетный год8774836865454354
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8368654543544322
23403 Прочие доходы за отчетный год15673157282524212972
23404 Прочие доходы за предыдущий год15728252421297213197
23503 Прочие расходы за отчетный год9472292069937855
23504 Прочие расходы за предыдущий год2920699378552268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6714256316586753
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25631658675318511
24603 Прочее за отчетный год1060949322772
24604 Прочее за предыдущий год94932277270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5654161413365981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16141336598118441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5654161413365981
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16141336598118441
32003 Величина капитала на 3139205392053920539200
32007 Величина капитала на 3187658860448470878727
32008 Величина капитала на 31126863125249123913117927
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5654161413365981
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5654161413365986
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5654161413365981
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5654161413365981
33003 Величина капитала на 3139205392053920539205
33007 Величина капитала на 3193312876588604484708
33008 Величина капитала на 31132517126863125249123913
36003 Чистые активы на 31132517126863125249123913
36004 Чистые активы на 31126863125249123913117927
41103 Поступления – всего за отчетный год14093413876811037691714
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1233381232239358178257
41193 Прочие поступления за отчетный год17596155451679513457
41203 Платежи – всего за отчетный год13308813705210936589417
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год75652813766309245645
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20472228362299821527
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8774836865454354
41293 Прочие платежи за отчетный год28190244721673017891
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7846171610112297
42203 Платежи – всего за отчетный год583952121474333
42293 Прочие  платежи за отчетный год583952121474333
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-583-9521-21148-101
43103 Поступления – всего за отчетный год25269455424911121400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25269455424911121400
43203 Платежи – всего за отчетный год32592377202890224142
43293 Прочие платежи за отчетный год32592377202890224142
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7323782220209-2742
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-601772-546
61003 Остаток средств на начало отчетного года18817100
64003 Остаток средств на конец отчетного года18818800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5654)/Стоимость активов (227310) = 2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133528+0+0) = 6.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9287)/Выручка (142815) = 6.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5654)/Выручка (142815) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.398

Индекс Альтмана Z = 4.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (6.5%), рентабельность компании (3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯРОСЛАВСКИЙ"