ООО "МЕДСЕРВИС" ИНН:0220021670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77856252 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года305036454240
11504 Основные средства на конец предыдущего года364542404835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года305036454240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года364542404835
12103 Запасы на конец отчетного года222022202380
12104 Запасы на конец предыдущего года222023802524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153332361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332361142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237325522815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255228152988
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542361977055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619770557823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449553904518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года539045183812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года682561654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года561654858
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года246246246
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года246246246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года928807900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8079001104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542361977055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619770557823
21103 Выручка за отчетный год192201958419457
21104 Выручка за предыдущий год195841945725300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180601832218031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183221803123185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116012621426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126214262115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116012621426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126214262115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116012621426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126214262115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116012621426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126214262115

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1160)/Стоимость активов (5423) = 21.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18060+0+0) = 6.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1160)/Выручка (19220) = 6.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1160)/Выручка (19220) = 6.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.844

Индекс Альтмана Z = 9.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (6.04%), рентабельность компании (6.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники