ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС" ИНН:0220021736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79642670 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249221922435
11504 Основные средства на конец предыдущего года219224350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249221922435
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219224350
12103 Запасы на конец отчетного года11701495940
12104 Запасы на конец предыдущего года1495940870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15571495940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1495940870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404936873375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36873375870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года122600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12381133792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1133792727
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158718892192
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года188921920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года158718892192
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года188921920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12242500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415391143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1224665391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года665391143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404936873375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36873375870
21103 Выручка за отчетный год28661145558
21104 Выручка за предыдущий год11455581287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315314561658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145616581294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-287-311-1100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-311-1100-7
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-287-311-1100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-311-1100-7
23403 Прочие доходы за отчетный год3283171106
23404 Прочие доходы за предыдущий год317110699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6692
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6687
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (4049) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3153+0+0) = -9.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-287)/Выручка (2866) = -10.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (2866) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.44

Индекс Альтмана Z = 3.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-10.01%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСЕМСЕРВИС"