СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ЛЕМАЗИНСКИЙ" ИНН:0220021920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94250016 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37796446574879942449
11504 Основные средства на конец предыдущего года44657487994244932707
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2475247524752352
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2475247523521786
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40271471325127444872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47132512744487234564
12103 Запасы на конец отчетного года47888542954945345580
12104 Запасы на конец предыдущего года54295494534558042532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1241121712841206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1217128412061309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19100156134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100156134178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49148556125089346920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55612508934692044019
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8941910274410216791792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1027441021679179278583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9912991299129912
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9912991299129912
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10908109081090810908
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10908109081090810908
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1520152015201520
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1520152015201520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34189435883949338272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43588394933827232187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56529659286183360612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65928618336061254527
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15753199842462418859
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19984246241885911626
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года19105105150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15753200032472918964
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20003247291896411776
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3850471466257296
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4714662572965998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132871209989804920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12099898049206282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17137168131560512216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16813156051221612280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8941910274410216791792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1027441021679179278583
21103 Выручка за отчетный год40263421733919041861
21104 Выручка за предыдущий год42173391904186130939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49363465294085737821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46529408573782125658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9100-4356-16674040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4356-166740405281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9100-4356-16674040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4356-166740405281
23303 Проценты к уплате за отчетный год3103378841002925
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3788410029251935
23403 Прочие доходы за отчетный год514015928104058500
23404 Прочие доходы за предыдущий год159281040585006952
23503 Прочие расходы за отчетный год1813361931423480
23504 Прочие расходы за предыдущий год3619314234801416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8876416514966135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4165149661358882
24603 Прочее за отчетный год5237027550
24604 Прочее за предыдущий год702755013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9399409512216085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4095122160858869
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9399409512216085
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4095122160858869
32003 Величина капитала на 319912991299129912
32005 Величина капитала на 3110908109081090810908
32006 Величина капитала на 311520152015201520
32007 Величина капитала на 3143588394933827232187
32008 Величина капитала на 3165928618336061254527
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9399000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9399000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9399000
33218 Убыток (ИТОГО)9399000
33003 Величина капитала на 319912991299129912
33005 Величина капитала на 3110908109081090810908
33006 Величина капитала на 311520152015201520
33007 Величина капитала на 3134189435883949338272
33008 Величина капитала на 3156529659286183360612
36003 Чистые активы на 3156529659286183360612
36004 Чистые активы на 3165928618336061254527
41103 Поступления – всего за отчетный год42403514794275640741
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37293356503227132085
41193 Прочие поступления за отчетный год511015829104858656
41203 Платежи – всего за отчетный год37501449843643437965
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10890250421559317982
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6164780784038820
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3103378841002829
41293 Прочие платежи за отчетный год17344834783388334
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4902649563222776
43103 Поступления – всего за отчетный год487249532054519795
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год487249532054519795
43203 Платежи – всего за отчетный год9855115041545111360
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9855115041545111360
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4983-655150948435
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-81-5622-44

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9399)/Стоимость активов (89419) = -10.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49363+0+0) = -18.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9100)/Выручка (40263) = -22.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9399)/Выручка (40263) = -23.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.719

Индекс Альтмана Z = 3.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.87), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-22.6%), рентабельность компании (-23.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники