СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА" ИНН:0220022063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94250163 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53648573745985662659
11504 Основные средства на конец предыдущего года57374598566265958063
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4930374374374
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3743743741007
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58578577486023063033
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57748602306303359070
12103 Запасы на конец отчетного года62222653185662852230
12104 Запасы на конец предыдущего года65318566285223045647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года769889512841220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года895128412202382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года882118871058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2118871058694
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70008662345979954508
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66234597995450848723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128586123982120029117541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123982120029117541107793
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39570395703957039570
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39570395703957039570
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6616661666166616
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6616661666166680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49463476664483138316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47666448313831633538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95649938529101784502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93852910178450279788
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13771184992096426323
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18499209642632321047
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года27290211291501
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года902112915011896
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14043194012209327824
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19401220932782422943
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500010002500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163941072959192715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10729591927153262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188941072969195215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10729691952155062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128586123982120029117541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123982120029117541107793
21103 Выручка за отчетный год67113463434748542117
21104 Выручка за предыдущий год46343474854211738935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64015447204418938418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44720441893841831728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3098162332963699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1623329636997207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3098162332963699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1623329636997207
23303 Проценты к уплате за отчетный год1914236512261704
23304 Проценты к уплате за предыдущий год236512261704616
23403 Прочие доходы за отчетный год9501542794968741
23404 Прочие доходы за предыдущий год5427949687419110
23503 Прочие расходы за отчетный год8888185046415958
23504 Прочие расходы за предыдущий год1850464159581879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1797283569254778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28356925477813822
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1797283565154778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28356515477813735
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1797283565154778
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28356515477813735
32003 Величина капитала на 3139570395703957039570
32006 Величина капитала на 316616661666166680
32007 Величина капитала на 3147666448313831633538
32008 Величина капитала на 3193853910178450279788
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1797283565154778
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1797283565154778
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1797283565154778
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1797283565154778
33003 Величина капитала на 3139570395703957039570
33006 Величина капитала на 316616661666166616
33007 Величина капитала на 3149463476664483138316
33008 Величина капитала на 3195649938529101784502
36003 Чистые активы на 3195649938529101784502
36004 Чистые активы на 3193852910178450279788
41103 Поступления – всего за отчетный год52093520935496650212
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40654406544340040534
41193 Прочие поступления за отчетный год1143911439115669678
41203 Платежи – всего за отчетный год47387473874648145001
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30995309953084527403
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1197611976795210429
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2365236512261704
41293 Прочие платежи за отчетный год2051205164585465
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4706470684855211
42103 Поступления – всего за отчетный год1071079020
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1071079020
42203 Платежи – всего за отчетный год6074607459159296
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6074607459159296
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5967-5967-5825-9276
43103 Поступления – всего за отчетный год45484548643011375
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год45484548643011375
43203 Платежи – всего за отчетный год5153515382616946
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4926492600
43293 Прочие платежи за отчетный год22722782616946
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-605-605-18314429
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1866-1866829364

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1797)/Стоимость активов (128586) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3098)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64015+0+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3098)/Выручка (67113) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1797)/Выручка (67113) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.904

Индекс Альтмана Z = 5.924

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (3.71), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.62%), рентабельность компании (2.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники