ООО "А и Ф" ИНН:0220022200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96233329 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года135711751136
12104 Запасы на конец предыдущего года11751136973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4553440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11010329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192216221165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16221165975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192216221165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16221165975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года785775689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года775689605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1137847315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года847315370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1137847476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года847476370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192216221165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16221165975
21103 Выручка за отчетный год640765265450
21104 Выручка за предыдущий год652654502393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год570061054415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год610544152346
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7074211035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год421103547
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7074211035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421103547
23503 Прочие расходы за отчетный год6973230
23504 Прочие расходы за предыдущий год32300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10981035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98103547
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1098971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9897114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (1922) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5700+0+0) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (707)/Выручка (6407) = 11.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (6407) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.69

Индекс Альтмана Z = 3.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (11.03%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники