Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр" ИНН:0220022352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96229894 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года229027313019
11504 Основные средства на конец предыдущего года273100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229027313019
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273130190
12103 Запасы на конец отчетного года51802202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3921049895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1049895359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92010493173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104931731685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321037806192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378061921685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года208000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года228600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232820801608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20801608507
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88114873439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148734391111
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года21314567
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88217004584
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170045841178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321037806192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378061921685
21103 Выручка за отчетный год439470226325
21104 Выручка за предыдущий год702263250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409563705560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год637055600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299652765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6527650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299652765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6527650
23403 Прочие доходы за отчетный год440500
23404 Прочие доходы за предыдущий год405000
23503 Прочие расходы за отчетный год5513381
23504 Прочие расходы за предыдущий год133810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2485591184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55911840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год398784
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год87840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2094721100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47211000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (3210) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4095+0+0) = 7.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299)/Выручка (4394) = 6.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (4394) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.639

Х5 = Выручка/Активы = 1.369

Индекс Альтмана Z = 2.778

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.778<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (6.8%), рентабельность компании (4.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремстройцентр"