ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д" ИНН:0220022514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968820 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154115961726
11504 Основные средства на конец предыдущего года159617261867
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154115961726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159617261867
12103 Запасы на конец отчетного года106824346939
12104 Запасы на конец предыдущего года243469397182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147716911557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169115571957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256242058515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420585169143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4103580110242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58011024211010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-59000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-580-1383219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13832193491
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года425442925538
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года429254383630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года425442925538
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года429254383630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42916471485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164715853889
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42916471485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164715853889
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4103580110242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58011024211010
21103 Выручка за отчетный год168062707959
21104 Выручка за предыдущий год6270795911482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201294258036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9425803611468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-332-3155-77
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3155-7714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-332-3155-77
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3155-7714
23403 Прочие доходы за отчетный год35784
23404 Прочие доходы за предыдущий год5784155
23503 Прочие расходы за отчетный год41117147
23504 Прочие расходы за предыдущий год117147292
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-370-3215-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3215-140-123
24603 Прочее за отчетный год7200
24604 Прочее за предыдущий год14200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-442-3357-272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3357-272-123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-335700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-442)/Стоимость активов (4103) = -10.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2012+0+0) = -16.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-332)/Выручка (1680) = -19.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-442)/Выручка (1680) = -26.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.124

Х5 = Выручка/Активы = 0.409

Индекс Альтмана Z = 0.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.48), коэффициент текущей ликвидности (5.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-19.76%), рентабельность компании (-26.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДЕТАЛЬ Д"