ООО "Триумф" ИНН:0220022850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82039322 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7180123
11504 Основные средства на конец предыдущего года80123123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7180123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80123123
12103 Запасы на конец отчетного года267423002514
12104 Запасы на конец предыдущего года230025142514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430802698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года802698698
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года380420247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420247247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года348435223459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352234593459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355536023582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360235823582
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7902142500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2142406500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269813002494
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130024942494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67160682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160683682
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года276514603176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146031773176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355536023582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360235833582
21103 Выручка за отчетный год133701623711114
21104 Выручка за предыдущий год162371111411114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127581569412397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156941239712397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год612543-1283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год543-1283-1283
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год612543-1283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год543-1283-1283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год612543-1283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год543-1283-1283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год612543-1283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год543-1283-1283

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (612)/Стоимость активов (3555) = 17.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12758+0+0) = 4.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (612)/Выручка (13370) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (612)/Выручка (13370) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 8.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (4.58%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники